湖南省行政事业性收费管理办法
湖南省人民政府
湖南省行政事业性收费管理办法
湘政发[1988]50号
第一章 总 则
第二章 收费项目和收费标准的制定
第三章 收费的管理和监督
第四章 处罚
第五章 附则
第一章 总 则
第一条 为了维护国家利益，保护企、事业单位和公民的合法权益，根据《中华人民共和国价格管理条例》和有关规定，结合我省实际情况，制定本办法。
第二条 行政性收费是指国家行政机关和授权履行行政管理职能的事业单位，为加强社会、经济、技术等管理收取的费用。
事业性收费是指国家机关、事业单位等为社会或个人提供不以盈利为目的服务收费用。
第三条 行政、事业性收费实行统一领导、社会监督的原则，严禁乱收费。
第四条 省人民政府物价主管部门管理全省的行政、事业性收费工作，地、州、市、县人民政府的物价主管部门管理本行政区域的行政、事业性收费工作。各级财政、审计和其他业务主管部门按照各自的职责，协同同级物价主管部门做好行政、事业性收费的管理和监督工作。
第二章 收费项目和收费标准的制定
第五条 设置行政、事业性收费项目，必须以国家法律、法规、规章、政策为依据，以管理行为和服务事实为基础，严格办理申报、批准手续。禁止擅自设置收费项目。禁止将经营性收费纳入行政、事业性收费，或者将行政、事业性收费转作经营性收费。行政性收费必须从严控制。除国家另有规定的外，国家机关在职责范围内办理公务活动，不得收费。
第六条 设置行政、事业性收费项目，除国家规定的外，按下列规定办理：
（一）设置行政性收项目，由省业务主管部门提出，经省物价、财政主管部门批准后报省人民政府批准。
（二）设置事业性收费项目，由省业务主管部门提出，经省物价、财政主管部门批准后报省人民政府备案，其中重要的收费项目须报省人民政府批准。
设置重要的行政、事业性收费项目，还须报国家物价局、财政部备案。
第七条 行政性收费，除国家另有规定的外，根据"取之有度、用之得当"的原则，核定固定的收费标准。事业性收费，根据受益度和补偿合理支出，有利于事业性的发展，结合国家财政拨款或补贴情况，核定固定收费标准；不便于核定固定收费标准的，应当核定最高收费限额或者确定收费标准的具体原则。
第八条 行政、事业性收费项目的收费标准，由省业务主管部门提出，报省物价、财政主管部门批准，并报省人民政府备案，其中重要的收费标准须报省人民政府批准。
第九条 各级物价、财政部门审定行政、事业性收费项目或收费标准，应当同时审定行政、事业性收费的使用范围。
第十条 调整行政、事业性收费项目或标准的程序，按照制定行政、事业性收费项目或标准的程序办理。
第三章 收费的管理和监督
第十一条 凡经批准设置行政、事业性收费的单位，必须在向同级物价主管部门申领《湖南省行政事业性收费许可证》（中央驻湘单位向省或所在地物价主管部门申领），同时向财政部门申领《湖南省行政事业性收费专用收款收据》后，方可收费。国家规定使用专业票据的除外。
行政事业性收费许可证、行政事业性专用收款收据不得转借、转让或者伪造、涂改。
第十二条 收费单位分立、合并、撤销、改变名称、转变收费职能，或调整收费项目，必须在30天内向原发出行政事业性收费许可证的机关办理变更或注销登记手续。
第十三条 行政、事业性收费款项，除按国家规定应纳入预算内收入管理的外，均列入预算外收入管理，实行财政专用户存储和计划管理。收费单位当设立专项帐册，严格执行用款审批制度，按照规定的开支范围使用，年终向财政部门报告收支情况。
行政、事业性收费应当纳税的，必须照章纳税。
第十四条 任何单位和个人不得超越权限或者未经批准擅自制定行政、事业性收费项目和收费标准，也不得擅自增加收费项目或提高收费标准。
第十五条 各级物价、财政、审计部门应当密切配合，建立健全行政事业性收费许可证、行政事业性专用收款收据的核实查验制度，检查收费项目、收费标准以及收支使用的执行情况，依法处理乱收费行为。被检查单位必须如实提供有关情况和资料。
第十六条 凡不符合本办法规定的行政、事业性的行政、事业性收费，任何单位或个人都有权拒付，并向物价、财政、审计部门或有关业务主管部门检举揭发，受理机关应及时查处。
物价主管部门有权纠正业务主管部门违反本办法规定制定的行政、事业性收费项目或收费标准。
第四章 处罚
第十七条 超越管理权限制定收费项目或收费标准的，由物价主管部门负责纠正，没收所收款项，并且可以提请主管部门或监察机关对直接责任人和主管人员给予行政处分。
第十八条 收费单位擅自增加收费项目，提高收费标准的，由物价主管部门负责纠正，没收所收款项，予以通报批评。情节严重的，对单位和直接责任人员、主管人员处以罚款，同时提请主管部门或监察机关对直接任人员和主管人员给予行政处分。
未取得行政事业性收费许可证，不使用行政事业性专用收款收据的，分别由同级物价、财政主管部门责令停止收费、补办手续。情节严重的，通报批评，并处罚款。
本条规定的罚款金额，按国家和省人民政府处理价格违法行为的有关规定执行。转借、转让、伪造、涂改行政事业性收费许可证或行政事业性专用收款收据的，由物价、财政主管部门没收非法所得，对单位处以1000元以下罚款，并可提请主管部门或监察机关对直接责任人员和主管人员给予行政处分。
第二十条 违反财务管理规定使用行政、事业性收费款项的，由同级财政、审计部门按照有关财政法规的规定处罚。
第二十一条 被处罚单位或个人对处罚决定不服的，可以在收到处罚通知之日起15日内，向作出处罚决定的上一级机关申请复议。上一级机关应在收到复议申请之日起30日内作出复议决定。复议期间，原处罚决定照常执行。被处罚单位对罚款和没收决定不予执行的，作出处罚决定的机关可以按照有关规定通知其开户银行予以划拨。申诉人对物价主管部门的复议决定不服的，可以按照《中华人民共和国价格管理条例》第三十二条的规定，向人民法院起诉。
第二十二条 没收的款项，应在30天内退还给交费者；无法退还的，上缴同级财政。
单位被处的罚款从预算外资金中支付，预算外资金不足的从预算包干结余经费中支付。个人交纳的罚款，由所在单位从本人工资中扣缴。
第二十三条 物价、财政、审计机关和有关部门的检查员必须依法办事。违反本办法规定的，由主管部门或监察机关给予行政处分。
第五章 附则
第二十四条 各种经营性服务收费的管理，按照《中华人民共和国价格管理条例》和省人民政府的有关规定执行。
第二十五条 本办法由省物价局负责解释。
第二十六条 本办法自发布之日起施行。
关于发布《上市公司非公开发行股票实施细则》的通知
中国证券监督管理委员会
关于发布《上市公司非公开发行股票实施细则》的通知
证监发行字〔2007〕302号
各上市公司、各保荐机构：
为规范上市公司非公开发行股票行为，根据《上市公司证券发行管理办法》（证监会令第30号），我会制定了《上市公司非公开发行股票实施细则》，现予发布，自发布之日起实施。
二○○七年九月十七日
上市公司非公开发行股票实施细则
第一章 总 则
第一条 为规范上市公司非公开发行股票行为，根据《上市公司证券发行管理办法》（证监会令第30号，以下简称《管理办法》）的有关规定，制定本细则。
第二条 上市公司非公开发行股票，应当有利于减少关联交易、避免同业竞争、增强独立性；应当有利于提高资产质量、改善财务状况、增强持续盈利能力。
第三条 上市公司董事、监事、高级管理人员、保荐人和承销商、为本次发行出具专项文件的专业人员及其所在机构，以及上市公司控股股东、实际控制人及其知情人员，应当遵守有关法律法规和规章，勤勉尽责，不得利用上市公司非公开发行股票谋取不正当利益，禁止泄露内幕信息和利用内幕信息进行证券交易或者操纵证券交易价格。
第四条 上市公司的控股股东、实际控制人和本次发行对象，应当按照有关规定及时向上市公司提供信息，配合上市公司真实、准确、完整地履行信息披露义务。
第五条 保荐人、上市公司选择非公开发行股票的发行对象和确定发行价格，应当遵循公平、公正原则，体现上市公司和全体股东的最大利益。
第六条 发行方案涉及中国证监会规定的重大资产重组的，重大资产重组应当与发行股票筹集资金分开办理。
第二章 发行对象与认购条件
第七条 《管理办法》所称“定价基准日”，是指计算发行底价的基准日。定价基准日可以为关于本次非公开发行股票的董事会决议公告日、股东大会决议公告日，也可以为发行期的首日。上市公司应按不低于该发行底价的价格发行股票。
《管理办法》所称“定价基准日前20个交易日股票交易均价”的计算公式为：定价基准日前20个交易日股票交易均价=定价基准日前20个交易日股票交易总额/定价基准日前20个交易日股票交易总量。
第八条 《管理办法》所称“发行对象不超过10名”，是指认购并获得本次非公开发行股票的法人、自然人或者其他合法投资组织不超过10名。
证券投资基金管理公司以其管理的2只以上基金认购的，视为一个发行对象。
信托公司作为发行对象，只能以自有资金认购。
第九条 发行对象属于下列情形之一的，具体发行对象及其认购价格或者定价原则应当由上市公司董事会的非公开发行股票决议确定，并经股东大会批准；认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让：
（一）上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人；
（二）通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者；
（三）董事会拟引入的境内外战略投资者。
第十条 发行对象属于本细则第九条规定以外的情形的，上市公司应当在取得发行核准批文后，按照本细则的规定以竞价方式确定发行价格和发行对象。发行对象认购的股份自发行结束之日起12个月内不得转让。
第三章 董事会与股东大会决议
第十一条 上市公司申请非公开发行股票，应当按照《管理办法》的相关规定召开董事会、股东大会，并按规定及时披露信息。
第十二条 董事会决议确定具体发行对象的，上市公司应当在召开董事会的当日或者前1日与相应发行对象签订附条件生效的股份认购合同。
前款所述认购合同应载明该发行对象拟认购股份的数量或数量区间、认购价格或定价原则、限售期，同时约定本次发行一经上市公司董事会、股东大会批准并经中国证监会核准，该合同即应生效。
第十三条 上市公司董事会作出非公开发行股票决议，应当符合下列规定：
（一）应当按照《管理办法》的规定选择确定本次发行的定价基准日，并提请股东大会批准。
（二）董事会决议确定具体发行对象的，董事会决议应当确定具体的发行对象名称及其认购价格或定价原则、认购数量或者数量区间、限售期；发行对象与公司签订的附条件生效的股份认购合同应当经董事会批准。
（三）董事会决议未确定具体发行对象的，董事会决议应当明确发行对象的范围和资格，定价原则、限售期。
（四）本次非公开发行股票的数量不确定的，董事会决议应当明确数量区间（含上限和下限）。董事会决议还应当明确，上市公司的股票在定价基准日至发行日期间除权、除息的，发行数量和发行底价是否相应调整。
（五）董事会决议应当明确本次募集资金数量的上限、拟投入项目的资金需要总数量、本次募集资金投入数量、其余资金的筹措渠道。募集资金用于补充流动资金或者偿还银行贷款的，应当说明补充流动资金或者偿还银行贷款的具体数额；募集资金用于收购资产的，应当明确交易对方、标的资产、作价原则等事项。
第十四条 董事会决议经表决通过后，上市公司应当在2个交易日内披露。
董事会应当按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》的要求编制非公开发行股票预案，作为董事会决议的附件，与董事会决议同时刊登。
第十五条 本次发行涉及资产审计、评估或者上市公司盈利预测的，资产审计结果、评估结果和经审核的盈利预测报告至迟应随召开股东大会的通知同时公告。
第十六条 非公开发行股票的董事会决议公告后，出现以下情况需要重新召开董事会的，应当由董事会重新确定本次发行的定价基准日：
（一）本次非公开发行股票股东大会决议的有效期已过；
（二）本次发行方案发生变化；
（三）其他对本次发行定价具有重大影响的事项。
第十七条 上市公司股东大会就非公开发行股票作出的决定，至少应当包括《管理办法》和本细则规定须提交股东大会批准的事项。
《管理办法》所称应当回避表决的“特定的股东及其关联人”，是指董事会决议已确定为本次发行对象的股东及其关联人。
第四章 核准与发行
第十八条 股东大会批准本次发行后，上市公司可向中国证监会提交发行申请文件。
申请文件应当按照本细则附件1《上市公司非公开发行股票申请文件目录》的有关规定编制。
第十九条 保荐人和发行人律师应当各司其职，勤勉尽责，对本次非公开发行股票申请的合规性审慎地履行尽职调查职责。
保荐人出具的发行保荐书和发行人律师出具的法律意见书，应当对照中国证监会的各项规定逐项发表明确的结论性意见，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据。
第二十条 中国证监会按照《管理办法》规定的程序审核非公开发行股票申请。
上市公司收到中国证监会发行审核委员会关于本次发行申请获得通过或者未获通过的结果后，应当在次一交易日予以公告，并在公告中说明，公司收到中国证监会作出的予以核准或者不予核准的决定后，将另行公告。
第二十一条 上市公司取得核准批文后，应当在批文的有效期内，按照《证券发行与承销管理办法》（证监会令第37号）的有关规定发行股票。
上市公司收到中国证监会予以核准决定后作出的公告中，应当公告本次发行的保荐人，并公开上市公司和保荐人指定办理本次发行的负责人及其有效联系方式。
上市公司、保荐人对非公开发行股票进行推介或者向特定对象提供投资价值研究报告的，不得采用任何公开方式，且不得早于上市公司董事会关于非公开发行股票的决议公告之日。
第二十二条 董事会决议确定具体发行对象的，上市公司在取得核准批文后，应当按照本细则第九条的规定和认购合同的约定发行股票。
第二十三条 董事会决议未确定具体发行对象的，在取得中国证监会的核准批文后，由上市公司及保荐人在批文的有效期内选择发行时间；在发行期起始的前1日，保荐人应当向符合条件的特定对象提供认购邀请书。
第二十四条 认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。
认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外，还应当包含符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的下列询价对象：
（一）不少于20家证券投资基金管理公司；
（二）不少于10家证券公司；
（三）不少于5家保险机构投资者。
第二十五条 认购邀请书应当按照公正、透明的原则，事先约定选择发行对象、确定认购价格、分配认购数量等事项的操作规则。
认购邀请书及其申购报价表参照本细则附件2的范本制作，发送时由上市公司加盖公章，由保荐代表人签署。
第二十六条 认购邀请书发出后，上市公司及保荐人应当在认购邀请书约定的时间内收集特定投资者签署的申购报价表。
在申购报价期间，上市公司、保荐人应当确保任何工作人员不泄露发行对象的申购报价情况，申购报价过程应当由发行人律师现场见证。
第二十七条 申购报价结束后，上市公司及保荐人应当对有效申购按照报价高低进行累计统计，按照价格优先的原则合理确定发行对象、发行价格和发行股数。
第二十八条 发行结果确定后，上市公司应当与发行对象签订正式认购合同，发行对象应当按照合同约定缴款。
发行对象的认购资金应先划入保荐人为本次发行专门开立的账户，验资完毕后，扣除相关费用再划入发行人募集资金专项存储账户。
第二十九条 验资完成后的次一交易日，上市公司和保荐人应当向中国证监会提交《证券发行与承销管理办法》第五十条规定的备案材料。
发行情况报告书应当按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》的要求编制。
第三十条 保荐人关于本次发行过程和认购对象合规性的报告应当详细记载本次发行的全部过程，列示发行对象的申购报价情况及其获得配售的情况，并对发行结果是否公平、公正，是否符合非公开发行股票的有关规定发表意见。
报价在发行价格之上的特定对象未获得配售或者被调减配售数量的，保荐人应当向该特定对象说明理由，并在报告书中说明情况。
第三十一条 发行人律师关于本次发行过程和认购对象合规性的报告应当详细认证本次发行的全部过程，并对发行过程的合规性、发行结果是否公平、公正，是否符合非公开发行股票的有关规定发表明确意见。
发行人律师应当对认购邀请书、申购报价表、正式签署的股份认购合同及其他有关法律文书进行见证，并在报告书中确认有关法律文书合法有效。
第五章 附 则
第三十二条 本细则自发布之日起实施。
第三十三条 本细则的附件包括《上市公司非公开发行股票申请文件目录》、《<认购邀请书>和<申购报价单>范本》。
附件1
上市公司非公开发行股票申请文件目录
第一章 发行人的申请报告及相关文件
1-1发行人申请报告
1-2本次发行的董事会决议和股东大会决议
1-3 本次非公开发行股票预案
1-4公告的其他相关信息披露文件
第二章 保荐人和律师出具的文件
2-1保荐人出具的证券发行保荐书
2-2 保荐人尽职调查报告
2-3发行人律师出具的法律意见书
2-4发行人律师工作报告
第三章 财务信息相关文件
3-1发行人最近1年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告
3-2最近3年一期的比较式财务报表（包括合并报表和母公司报表）
3-3本次收购资产相关的最近1年一期的财务报告及其审计报告、资产评估报告
3-4发行人董事会、会计师事务所及注册会计师关于上市公司最近1年及一期的非标准无保留意见审计报告的补充意见
3-5 会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告
第四章 其他文件
4-1有关部门对募集资金投资项目的审批、核准或备案文件
4-2特定行业主管部门出具的监管意见书
4-3国务院相关主管部门关于引入境外战略投资者的批准文件
4-4 附条件生效的股份认购合同
4-5附条件生效的资产转让合同
4-6 发行人全体董事对相关申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书
编制说明：
前述申请文件目录是对发行申请文件的最低要求，中国证监会根据审核需要， 可以要求发行人和中介机构补充材料。某些材料对发行人不适用的，可不必提供，但应作出书面说明。保荐机构报送申请文件，初次报送应提交原件1份，复印件及电子文件3份。
附件2
《认购邀请书》和 《申购报价单》范本
[*]股份有限公司非公开发行股票
认 购 邀请 书
___________________：
经[*]股份有限公司（简称“公司”或“本公司”）[*]年度第[*]次临时股东大会（简称“股东大会”）批准，拟向特定投资者非公开发行股票（简称“本次发行”）。本次发行已经中国证监会核准。现发出认购邀请书（简称“本邀请书”），诚邀贵公司/您参与本次发行认购。以下为本次发行认购的具体事项，敬请认真阅读：
一、认购对象与条件
1.认购对象
本次发行的认购对象为[*]。
2.认购数量
每一特定投资者的最低有效认购数量不得低于[*]万股，超过[*]万股的必须是[*]万股的整数倍。每一特定投资者最多认购数量不得超过[*]万股。
3.认购价格
本次发行价格根据本邀请书第三部分所规定的程序和规则确定。
二、认购时间安排
1.接到本邀请书后，贵公司如欲认购，应于[*]年[*]月[*]日[*]时前将附件《申购报价单》以传真方式发至本公司（传真号：[*]）。
2.本公司收到《申购报价单》后，根据中国证监会的有关规定和本邀请书第三部分所规定的程序和规则确定本次发行的价格、最终发行对象和股份分配数量，并于确定上述结果后尽快向最终发行对象发出《缴款通知书》。
3.发行对象收到《缴款通知书》后，应在《缴款通知书》规定的时限内将认购款汇至本公司指定的账户（具体账户为：[*]）。认购款未按时到账的，视为放弃认购。
三、发行价格、发行对象及分配股数的确定程序和规则
1.本次申报价格
本次申报价格应不低于每股[*]元。
（认购人可以在该价格基础上，根据不同的认购股份数量，以增加[*]元的整数倍的形式确定其申报价格，每个认购人申报的价格不超过三档。）
2.认购确认程序与规则
（此处保荐人和上市公司应明确告知确认最终认购价格、发行对象及其分配数量的程序和规则。该程序和规则应当公平、公正，符合中国证监会的有关规定）
四、特别提示
1.凡决定参加本次认购的认购人须对本邀请书所附《申购报价单》签字确认并加盖公章，并将《申购报价单》于[*]年[*]月[*]日[*]时前传真至本公司。
2.凡被确定为最终发行对象的认购人，必须在《缴款通知书》指定的时间将认购款足额汇入本公司指定的账户。为确保认购款能在规定时间内足额到达指定的银行账户，请在收到本邀请书的传真件后尽快准备汇款事宜。
3.本邀请书所附《申购报价单》为无条件确认书，接受人一旦申报，即有法律效力。
4.本邀请书的发出、《申购报价单》的接收、《缴款通知书》的发出、发行价格、发行对象及分配股数的确认等认购事宜，由[*]律师事务所进行法律见证。
《申购报价单》如由授权代表签署，须附上由法定代表签署的授权委托书。
5.本次认购的联系人：[*]，电话：[*]，传真号：[*]
_________股份有限公司 保荐代表人（**证券公司）：_____________________
二〇〇 年 月[*]日
本认购邀请书附件：申购报价单
致：[*]股份有限公司
我单位收到并已详细阅读了贵方于[*]年[*]月[*]日发出的《[*]股份有限公司非公开发行股票认购邀请书》和贵公司 [*]年度第[*] 次临时股东大会的相关公告。经研究，同意按贵方确定的条件参加此次认购，本人在此确认：
一、同意《[*]股份有限公司非公开发行股票认购邀请书》所确定的认购条件与规则。
二、同意：
1.按每股[*]元的价格认购[*]万股（大写数字）。
2.按每股[*]元的价格认购[*]万股（大写数字）
3.按每股[*]元的价格认购_[*]万股（大写数字）
三、同意按贵方最终确认的认购数量和时间缴纳认购款。
四、我方联系人：_____________________
电话：_____________________
手机：_____________________
传真：_____________________
公司（公章）
法定代表人或其授权代表、或本人签署
二〇〇 年 月___日
